Kiến thức Tờ khai thuế môn bài mẫu 01/LPMB – Quy định và cách...

Tờ khai thuế môn bài mẫu 01/LPMB – Quy định và cách lập chi tiết

6055

Tờ khai thuế môn bài là tờ khai dùng để khai các mức lệ phí môn bài mà doanh nghiệp cần phải nộp, dựa trên số vốn điều lệ đã đăng ký của doanh nghiệp. Căn cứ vào thông tin trong tờ khai, cơ quan thuế sẽ xác định số tiền thuế môn bài mà tổ chức, hộ kinh doanh cá nhân phải nộp. Bài viết này sẽ hướng dẫn cách lập và nộp tờ khai thuế môn bài theo quy định của pháp luật hiện hành.

1. Quy định về tờ khai lệ phí môn bài

a. Đối tượng phải làm tờ khai thuế môn bài 

Theo Điều 10 Chương II của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, ngày 19 tháng 10 năm 2020, các đối tượng phải nộp tờ khai lệ phí môn bài bao gồm:

  • Các doanh nghiệp mới thành lập, dù được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên, vẫn phải nộp tờ khai.
  • Các doanh nghiệp đang hoạt động có sự thay đổi về vốn.
  • Các doanh nghiệp mở thêm chi nhánh, địa điểm kinh doanh cần nộp tờ khai lệ phí môn bài cho những chi nhánh, địa điểm kinh doanh mới đó.

Xem thêm:

b. Thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài

Theo Khoản 1 Điều 10 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ, thời hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài được xác định như sau:

  • Đối với các công ty mới thành lập (bao gồm cả những công ty mới chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp), thời hạn cuối cùng để nộp tờ khai lệ phí môn bàingày 30/01 của năm tiếp theo sau năm thành lập.
  • Đối với địa điểm, văn phòng đại diện, chi nhánh mới được thành lập trong thời gian công ty mẹ được miễn lệ phí môn bài, thì thời hạn nộp tờ khai thuế môn bàingày 30/01 của năm tiếp theo sau năm thành lập.
  • Trong trường hợp công ty mới không được miễn lệ phí môn bài và chưa bắt đầu hoạt động ngay sau khi được cấp giấy phép kinh doanh, thì thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài30 ngày kể từ ngày nhận được giấy phép; còn nếu bắt đầu hoạt động ngay, thì thời hạn nộp là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
  • Trong trường hợp có thay đổi về vốn trong năm, thì người nộp lệ phí môn bài phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài trước ngày 30/01 của năm tiếp theo sau năm phát sinh thông tin thay đổi.

Xem thêm:

2. Mẫu tờ khai thuế môn bài mới nhất theo Thông tư 80

Mẫu tờ khai lệ phí môn bài mới nhất là mẫu 01/LPMB được ban hành theo Thông tư 80/2021/TT-BTC:

Bạn có thể tải mẫu tờ khai thuế môn bài tại đây.

3. Hướng dẫn cách ghi tờ khai lệ phí môn bài

  • Chỉ tiêu [01]: NNT kê khai thông tin năm tính lệ phí môn bài.
  • Chỉ tiêu [02]: NNT chọn lần đầu kê khai.
  • Chỉ tiêu [03]: NNT chọn kê khai lại khi phát hiện thay đổi thông tin về nghĩa vụ kê khai.

Lưu ý: NNT chỉ được chọn một trong hai chỉ tiêu [02] hoặc [03], không được chọn cả hai.

  • Chỉ tiêu [04] đến chỉ tiêu [05]: NNT kê khai thông tin theo đăng ký thuế của mình.
  • Chỉ tiêu [06] đến chỉ tiêu [08]: NNT kê khai thông tin đại lý thuế nếu có.
  • Chỉ tiêu [09]: NNT chọn khi đã kê khai lệ phí môn bài, sau đó mở mới địa điểm kinh doanh.

Đăng ký dùng thử chữ ký số

4. Cách lập và nộp tờ khai phí môn bài

Cách 1: Lập và nộp tờ khai thuế môn bài online trên trang thuedientu

Bước 1:

Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng Mã số thuế (MST) của doanh nghiệp (tài khoản MST-QL).

Kiểm tra xem doanh nghiệp đã đăng ký tờ khai lệ phí môn bài chưa bằng cách:

  • Chọn “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai”.

Kiểm tra danh sách tờ khai thuế đã đăng ký.

  • Nếu đã đăng ký Mẫu 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021), tiếp tục kê khai trực tuyến.
  • Nếu chưa đăng ký, phải đăng ký trước mới có thể kê khai trực tuyến.
    • Chọn “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> “Đăng ký thêm tờ khai”.

  • Tìm đến mục “THUẾ MÔN BÀI” -> Tích chọn “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)”.
  • Chọn “Tiếp tục”“Chấp nhận”.

Bước 2:

  • Bấm vào mục “Khai thuế” -> “Kê khai trực tuyến”.
  • Lựa chọn Tờ khai “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)”.
  • Kiểm tra Loại tờ khai (Chính thức hoặc Bổ sung).
  • Kiểm tra năm kê khai.
  • Chọn “Tiếp tục”.

Bước 3:

  • Sau khi xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài, thực hiện kê khai trực tuyến theo hướng dẫn tại mục 3 của bài viết.

  • Khi kê khai xong, chọn “Hoàn thành kê khai” và ký số.
  • Chọn “Nộp tờ khai”.
  • Hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới cơ quan thuế để bạn có thể kiểm tra.

  • Chọn “Tra cứu” -> “Tờ khai” để xem trạng thái nộp tờ khai thành công hay chưa.

Cách 2: Lập và nộp tờ khai thuế môn bài trên HTKK và nộp qua thuedientu

Bước 1:

  • Đăng nhập vào phần mềm HTKK.
  • Chọn “Phí – Lệ phí” -> “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB) (TT80/2021)”.
Lập tờ khai lệ phí môn bài trên HTKK
Lập tờ khai lệ phí môn bài trên HTKK
  • Chọn kỳ kê khai, loại tờ khai:
    • Kỳ kê khai: Phải chọn năm là năm sau năm thành lập (Chọn năm nộp), không được chọn năm được miễn.
    • Nếu bạn làm tờ khai lệ phí môn bài cho đơn vị trực thuộc hạch toán cùng địa phương thì tích vào nút “Cơ sở mới thành lập”.
    • Loại tờ khai: Chính thức, bổ sung.

  • Sau khi chọn xong bấm “Đồng ý”, màn hình sẽ hiển thị ra tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI.

  • Điền thông tin tờ khai (Cách ghi tờ khai thuế môn bài được trình bày như mục 3 của bài viết).

Bước 2: Sau khi đã lập xong Tờ khai lệ phí môn bài trên HTKK, chọn “Kết xuất XML”.

Bước 3: 

  • Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn để nộp tờ khai.
  • Chọn “Khai thuế” -> “Nộp tờ khai XML”.
  • Bấm vào “Chọn tệp tờ khai” để tải file tờ khai XML lên hệ thống.
  • Cắm chữ ký số và chọn “Ký điện tử”, nhập mã PIN.
  • Chọn “Chấp nhận”.

  • Chọn “Nộp tờ khai”.
  • Hệ thống sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới cơ quan thuế để bạn có thể kiểm tra.
  • Chọn “Tra cứu” -> “Tờ khai” để xem trạng thái nộp tờ khai thành công hay chưa (tương tự cách 1).

Cách 3: Lập và nộp tờ khai lệ phí môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế

Bước 1: Tải tờ khai thuế môn bài theo mẫu tại mục 2 và kê khai theo hướng dẫn tại mục 3 của bài viết.

Bước 2: Người đại diện theo pháp luật của công ty ký tên và đóng dấu trên tờ khai lệ phí môn bài.

Lưu ý: Đảm bảo các thông tin trên tờ khai được điền đúng và đầy đủ.

Bước 3: Nộp trực tiếp tờ khai thuế môn bài tại cơ quan thuế quản lý của doanh nghiệp.

Việc lập và nộp tờ khai thuế môn bài đầy đủ, chính xác và đúng hạn là nghĩa vụ và quyền lợi của tổ chức, hộ kinh doanh cá nhân. Hy vọng bài viết đã cung cấp thông tin hữu ích cho bạn đọc về việc lập và nộp tờ khai thuế môn bài.

Xem thêm:

Misa Esign – địa chỉ mua chữ ký số cá nhân uy tín

MISA eSign được phát triển bởi Công ty CP MISA –  Đơn vị 25 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực phát triển phần mềm kế toán, hoá đơn điện tử, kê khai thuế (T-VAN),… cho hơn 250.000 tổ chức và hàng triệu cá nhân.

  • Hệ sinh thái kế toán – tài chính – quản trị uy tín được nhiều tin dùng
  • Công nghệ vượt trội – An toàn tuyệt đối
  • Sẵn sàng tích hợp với các hệ thống khác

Nếu bạn có nhu cầu sử dụng phần mềm chữ ký số từ xa MISA eSign, hãy đăng ký dùng thử miễn phí tại đây:

phan mem chu ky so an toan nhat