Trang chủ Kiến thức Hướng dẫn khai báo thuế ban đầu với Tổng cục Thuế cho...

Hướng dẫn khai báo thuế ban đầu với Tổng cục Thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

164
44968867 - office work and filling in tax returns close up

Khai báo thuế ban đầu là một hoạt động bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp mới thành lập. Đây là một quy trình gồm nhiều giai đoạn với nhiều bước khác nhau nên thường kéo dài trong 1 khoảng thời gian không ngắn. Để nắm rõ được những công việc cần phải làm trong quy trình khai báo thuế ban đầu gồm những gì, xin mời các doanh nghiệp mới thành lập theo dõi bài viết dưới đây.

>> 【UPDATE 2020】20 Điều Doanh nghiệp cần biết về Chữ ký số
>> BẮT BUỘC 100% Doanh nghiệp phải sử dụng chữ ký số
>> 5 lợi ích hàng đầu của chữ ký số không phải ai cũng biết

1. Mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi đăng ký thành lập doanh nghiệp xong và nhận được giấy phép đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp sẽ được cấp mã số thuế và có thể đăng ký tài khoản ngân hàng. Đây là việc bắt buộc bởi hiện nay các chi cục thuế chỉ nhận thu tiền thuế điện tử, nên nếu không có tài khoản ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ không thể thực hiện nghĩa vụ nộp thuế với nhà nước.

Để hoàn thành thủ tục mở tài khoản ngân hàng, doanh nghiệp cần chuẩn bị những giấy tờ sau:

  • Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu của ngân hàng có chữ ký của người đại diện công ty và dấu của công ty
  • Bản sao CMND của người đại diện
  • Bản sao giấy phép đăng ký kinh doanh
  • Bản sao giấy đăng ký mẫu dấu
  • Quyết định bổ nhiệm kế toán, kế toán trưởng

Sau khi mở tài khoản ngân hàng thành công, doanh nghiệp cần thông báo số tài khoản với Sở Kế hoạch và đầu từ thuộc tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở tại địa chỉ: dangkyquamang.dkkd.gov.gov.vn

2. Đăng ký chữ ký số cho doanh nghiệp mới thành lập

Cùng thời điểm đăng ký tài khoản ngân hàng, doanh nghiệp cần đăng ký mua chữ ký số phục vụ cho việc kê khai thuế điện tử qua mạng. Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký mua chữ ký số với nhà cung cấp, doanh nghiệp sẽ được tạo tài khoản nộp thuế online với ID đăng nhập là mã số thuế. Sau đó doanh nghiệp sẽ được cấp password là mã PIN để đăng nhập và bắt đầu sử dụng tài khoản đó để kê khai thuế. Doanh nghiệp cần chọn những đơn vị cung cấp chữ ký số uy tín để hạn chế mọi rủi ro về kỹ thuật và bảo mật trong quá trình sử dụng.

>> Xem thêm: Top những nhà cung cấp chữ ký số uy tín nhất hiện nay

3. Kê khai và nộp tờ khai thuế môn bài

Sau khi hoàn tất quá trình mở tài khoản ngân hàng và đăng ký chữ ký số, doanh nghiệp cần thực hiện nghĩa vụ kê khai cũng như nộp tiền thuế môn bài. Việc này cần được thực hiện ngay lập tức, bởi nếu nộp sau ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh thì doanh nghiệp sẽ bị phạt.

Ví dụ: Nếu doanh nghiệp thành lập ngày 15/9/2020 thì hạn nộp tờ khai và tiền thuế môn bài là ngày 30/9/2020.

doanh nghiệp mới thành lập

Việc kê khai có thể được thực hiện theo 2 cách:

  • Cách 1: Kê khai trên phần mềm HTKK, sau đó kết xuất XML để nộp qua mạng
  • Cách 2: Kê khai trực tuyến trên website nhantokhai.gdt.gov.vn hoặc thuedientu.gdt.gov.vn

doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi hoàn tất thủ tục kê khai thì doanh nghiệp cần nhanh chóng nộp tiền thuế môn bài bằng tài khoản ngân hàng đã đăng ký phía trên để tránh tình trạng nộp chậm bị phạt. Nếu doanh nghiệp thành lập trước ngày 1/7 thì nộp thuế cả năm, còn nếu thành lập sau 1/7 thì sẽ nộp tiền thuế cho cả năm.

4. Chuẩn bị hồ sơ thuế ban đầu và lựa chọn phương pháp kê khai thuế

Trước khi nộp hồ sơ cho cơ quan Thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị các loại giấy tờ sau:

STT Tên hồ sơ Số lượng
1 Bản sao giấy chứng nhận ĐKKD 3 bản
2 Giấy ủy quyền (trong trường hợp không phải giám đốc) 1 bản
3 Tờ khai thuế môn bài và giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước 1 bản
4 Mẫu 01/GTGT về việc đăng ký phương pháp tính thuế 1 bản
5 Bản đăng ký phương pháp tính khấu hao 1 bản
6 Bản sao CMND của người đại diện pháp luật 3 bản
7 Công văn đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn 1 bản
8 Mẫu 08/MST tờ khai thông tin đăng ký thuế 1 bản
9 Bản sao CMND của kế toán trưởng 3 bản

Doanh nghiệp cần lựa chọn 1 trong 2 phương pháp kê khai thuế GTGT là khấu trừ hoặc trực tiếp. Mỗi phương pháp kê khai thuế lại tương ứng với loại hóa đơn khác nhau, nên doanh nghiệp cần xác định rõ phương pháp kê khai ngay từ ban đầu. Với doanh nghiệp mới thành lập thì sẽ kê khai thuế GTGT theo quý, hạn cuối cùng là ngày thứ 30 tháng đầu tiên của quý sau.

Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì doanh nghiệp sẽ sử dụng hóa đơn GTGT (hóa đơn điện tử). Còn nếu kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp thì sẽ sử dụng hóa đơn bán hàng, cần lên Chi cục thuế quản lý để làm thủ tục mua hóa đơn.

Với thuế TNDN thì không cần nộp tờ khai, doanh nghiệp sẽ căn cứ vào tình hình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh để tạm tính rồi nộp tiền thuế TNDN nếu có lãi.

5. Nộp hồ sơ khai thuế ban đầu cho cơ quan Thuế

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, doanh nghiệp mang tới cơ quan thuế quận/huyện nơi doanh nghiệp đặt trụ sở, gặp bộ phận 1 cửa để được hướng dẫn đăng ký thuế ban đầu. Sau đó trình phiếu chuyển và gặp cán bộ quản lý thuế trực tiếp của doanh nghiệp.

Sau khi đã nộp đầy đủ hồ sơ sẽ có nhân viên thuế xuống làm việc tiếp tại doanh nghiệp.

Đối với các doanh nghiệp lựa chọn kê khai theo phương pháp khấu trừ thì khi có quyết định được kê khai theo phương pháp khấu trừ của cơ quan thuế thì doanh nghiệp sẽ được phép làm thủ tục đặt in hóa đơn GTGT.

Sau 5-7 ngày làm việc, doanh nghiệp sẽ nhận được giấy hẹn trả kết quả mẫu 01/GTGT.

Sau đó, doanh nghiệp cần nộp đơn Đề nghị sử dụng hóa đơn khi đến lấy kết quả 01/GTGT.

Nhân viên của cơ quan Thuế sẽ liên hệ để tới doanh nghiệp kiểm tra những danh mục sau:

  • Công ty có treo bảng hiệu không
  • Công ty có phòng làm việc và thiết bị làm việc không
  • Công ty có hợp đồng thuê/mượn nhà trên 1 năm hay không (Nếu người đại diện pháp luật có tên trong hộ khẩu nơi đăng ký trụ sở công ty thì không cần hợp đồng thuê/mượn nhà)

Như vậy, bài viết trên đã cung cấp những thông tin chi tiết hướng dẫn doanh nghiệp mới thành lập thực hiện quy trình kê khai thuế ban đầu với Tổng cục Thuế, giúp doanh nghiệp thực hiện đúng và đủ nghĩa vụ của mình theo quy định của pháp luật.

Khách hàng có nhu cầu tư vấn miễn phí về chữ ký số MISA eSign xin vui lòng liên hệ hotline 090 488 5833 hoặc đăng ký tại đây:

doanh nghiệp mới thành lập

>> Hướng dẫn cách thức gia hạn chứng thư số đấu thầu qua mạng
>> Hướng dẫn đăng ký và sử dụng chữ ký số dịch vụ công kho bạc 
>> Hướng dẫn đăng ký chữ ký số khai Hải quan điện tử nhanh chóng, đơn giản nhất